綜合施策加大支持力度
小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。當(dāng)前，我國(guó)有小微企業(yè)法人約2800萬(wàn)戶，個(gè)體工商戶約6200萬(wàn)戶，在承載創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)、保障就業(yè)等民生方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。但小微企業(yè)不同程度地面臨著融資難融資貴的問題，制約了發(fā)展。對(duì)此，《意見》綜合施策，力求達(dá)到預(yù)期效果。
《意見》提出加大貨幣政策支持力度，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)聚焦單戶授信500萬(wàn)元及以下小微企業(yè)信貸投放。一是增加支小支農(nóng)再貸款和再貼現(xiàn)額度共1500億元，下調(diào)支小再貸款利率0.5個(gè)百分點(diǎn)。二是完善小微企業(yè)金融債券發(fā)行管理，支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行小微企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券，盤活信貸資源1000億元以上。三是將單戶授信500萬(wàn)元及以下的小微企業(yè)貸款納入中期借貸便利（MLF）的合格抵押品范圍。
在財(cái)稅政策方面，《意見》加大激勵(lì)措施，明確從2018年9月1日至2020年底，將符合條件的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶貸款利息收入免征增值稅單戶授信額度上限，由100萬(wàn)元提高到500萬(wàn)元，并對(duì)國(guó)家融資擔(dān)保基金支持的融資擔(dān)保公司加強(qiáng)監(jiān)管。支持小微企業(yè)融資的擔(dān)保金額占比不低于80%，其中支持單戶授信500萬(wàn)元及以下小微企業(yè)貸款及個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主經(jīng)營(yíng)性貸款的擔(dān)保金額占比不低于50%，適當(dāng)降低擔(dān)保費(fèi)率和反擔(dān)保要求。
“《意見》提出的措施具有很強(qiáng)的針對(duì)性。”中國(guó)人民大學(xué)重陽(yáng)金融研究院高級(jí)研究員董希淼說，一方面，增加再貸款和再貼現(xiàn)額度、擴(kuò)大小微企業(yè)抵押品范圍、將銀行需要的貨幣政策工具與小微企業(yè)需求定向捆綁等，能鼓勵(lì)商業(yè)銀行支持小微企業(yè)的意愿；另一方面，有的放矢地減稅降費(fèi)有利于提高商業(yè)銀行的盈利能力，改善其生存環(huán)境，從而帶動(dòng)融資增長(zhǎng)，更好地服務(wù)于小微企業(yè)。
創(chuàng)新體制機(jī)制提升服務(wù)水平
今年以來(lái)，為加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)力度，相關(guān)政策不斷加碼。要進(jìn)一步解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題，既需要采取一些短期激勵(lì)政策，比如減稅降費(fèi)、定向降準(zhǔn)等，也要通過深化改革建立長(zhǎng)效機(jī)制，如正面激勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)從體制機(jī)制、組織架構(gòu)等方面綜合施策，加快業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品提供等方面的創(chuàng)新，減少小微企業(yè)貸款中間環(huán)節(jié)。
目前，不少大型商業(yè)銀行在改革體制機(jī)制建設(shè)，支持小微貸款需求方面已經(jīng)走在了前面。目前，工農(nóng)中建四大國(guó)有商業(yè)銀行均在總行層級(jí)設(shè)立了普惠金融事業(yè)部。此次《意見》提出，大型銀行要繼續(xù)深化普惠金融事業(yè)部建設(shè)，向基層延伸普惠金融服務(wù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)；鼓勵(lì)未設(shè)立普惠金融事業(yè)部的銀行增設(shè)社區(qū)、小微支行等。
同時(shí)，《意見》明確實(shí)行差異化考核。降低小微金融從業(yè)人員利潤(rùn)指標(biāo)考核權(quán)重，增加貸款戶數(shù)考核權(quán)重，提高從業(yè)人員積極性。對(duì)政策執(zhí)行較好的分支行，要通過優(yōu)化資源配置、安排專項(xiàng)激勵(lì)費(fèi)用、績(jī)效考核傾斜、利潤(rùn)損失補(bǔ)償?shù)确绞接枰元?jiǎng)勵(lì)。
專家表示，對(duì)小微企業(yè)貸款、“三農(nóng)”貸款等達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行采取差別化監(jiān)管，實(shí)施定向降準(zhǔn)，給予再貸款支持，有助于增加商業(yè)銀行資金來(lái)源，進(jìn)而加大商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)的意愿和能力。
完善信用機(jī)制防控風(fēng)險(xiǎn)
日前，中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)易綱在“第十屆陸家嘴論壇（2018）”上表示，據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，美國(guó)中小企業(yè)的平均壽命為8年左右，日本為12年左右，我國(guó)中小企業(yè)的平均壽命為3年左右，成立3年后的小微企業(yè)正常營(yíng)業(yè)的約占三分之一。截至2018年3月末，小微企業(yè)貸款不良率為2.75%，比大型企業(yè)高1.7個(gè)百分點(diǎn)。因此，在加大對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)力度的同時(shí)，也需要防控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)。
為做好小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的甄別與防控，《意見》提出完善小微企業(yè)信用信息共享機(jī)制。人民銀行分支機(jī)構(gòu)要積極推進(jìn)小微企業(yè)信用體系建設(shè)，健全小微企業(yè)信用信息征集、評(píng)價(jià)與應(yīng)用機(jī)制。充分發(fā)揮人民銀行征信中心、征信機(jī)構(gòu)作用，加強(qiáng)小微企業(yè)信用信息采集和服務(wù)，推動(dòng)各級(jí)政府依托信用信息共享平臺(tái)，強(qiáng)化公共信用信息的歸集、共享、公開和開發(fā)利用。
“建立服務(wù)小微企業(yè)的融資擔(dān)保機(jī)制，構(gòu)建適合小微企業(yè)特點(diǎn)的融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以優(yōu)化對(duì)于小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控，打消金融機(jī)構(gòu)的后顧之憂。”董希淼說。
緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問題，不僅要做好“加法”，還要做好“減法”。專家表示，金融機(jī)構(gòu)要退出對(duì)“高污染、高耗能、高耗水”行業(yè)的金融支持，把資金集中用于服務(wù)更具成長(zhǎng)性的小微企業(yè)。此外，小微企業(yè)自身也不能完全依賴政策“輸血”，而是要扎扎實(shí)實(shí)做好主業(yè)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，注重誠(chéng)信，建立完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，主動(dòng)對(duì)接銀行信貸審批標(biāo)準(zhǔn)。