【案例簡(jiǎn)介】
2017年1月，A公司收到法院傳票及相關(guān)訴訟材料，內(nèi)容為B公司起訴A公司要求返還超付工程款500余萬元及相應(yīng)利息。
A公司收到傳票后，立即聯(lián)系律師召開會(huì)議進(jìn)行討論。律師發(fā)現(xiàn)，A公司針對(duì)該工程簽訂了兩份合同，包括備案合同和此后雙方另行簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，后者與備案合同的實(shí)際性條款存在差異。經(jīng)分析認(rèn)為，備案合同約定的計(jì)價(jià)方式對(duì)我方更為有利。A公司造價(jià)人員初步核定，按備案合同計(jì)算出的總造價(jià)比補(bǔ)充協(xié)議造價(jià)高出約1000萬元。由于在建工合同糾紛司法實(shí)踐中，真正能適用備案合同的情況較少，經(jīng)律師反復(fù)詢問，A公司核實(shí)相關(guān)情況并回復(fù)稱，本工程經(jīng)過了合法的招投標(biāo)程序、不存在先定后招或提前進(jìn)場(chǎng)施工之情形。
律師認(rèn)為，本案應(yīng)適用最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱“建工司法解釋”）第21條的規(guī)定，應(yīng)以備案合同作為結(jié)算依據(jù)；可依據(jù)備案合同提起反訴，不僅可不退還超付工程款還可要求B公司支付按備案合同計(jì)算出的未付工程款500萬元。
提起反訴前，律師告知A公司“本案是否存在合法的招投法手續(xù)”是適用備案合同的前提。A公司回復(fù)稱，該項(xiàng)目有招標(biāo)文件以及投標(biāo)文件，但因年代久遠(yuǎn)已無法查找，投標(biāo)文件也已提交給B公司。律師遂前往建委調(diào)取招投標(biāo)文件，但建委僅有中標(biāo)通知書。
提起反訴后，A公司堅(jiān)持申請(qǐng)對(duì)工程按備案合同進(jìn)行鑒定。法院受理該申請(qǐng)后，要求鑒定機(jī)構(gòu)按備案合同進(jìn)行鑒定。鑒定機(jī)構(gòu)出具鑒定意見后，法院再次組織雙方開庭并擬據(jù)此進(jìn)行判決。庭審中B公司代理人突然提出，本案僅有4號(hào)樓招投標(biāo)，3號(hào)、5號(hào)樓則未予招投標(biāo)，而是參照適用了4號(hào)樓的招投標(biāo)結(jié)果。經(jīng)再次溝通，A公司稱由于3、4、5號(hào)樓戶型、面積、施工內(nèi)容完全一致，故B公司僅對(duì)4號(hào)樓招投標(biāo)，3號(hào)樓和5號(hào)樓參照4號(hào)樓的招標(biāo)結(jié)果直接確定A公司為中標(biāo)單位。
本案中3號(hào)樓和5號(hào)樓并不在原招標(biāo)范圍，直接確定A公司為中標(biāo)單位存在中標(biāo)無效的風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)當(dāng)依據(jù)備案合同結(jié)算。因本案?jìng)浒负贤⒎侵袠?biāo)合同，不應(yīng)當(dāng)適用建工司法解釋第21條規(guī)定以備案合同作為結(jié)算依據(jù)，也就意味著該案可能需要對(duì)3號(hào)樓和5號(hào)樓的造價(jià)按補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行鑒定?？紤]到訴訟成本和訴訟周期等因素，A公司和B公司最終選擇調(diào)解結(jié)案。
本案是涉及建設(shè)工程糾紛案件處理中常見的 “黑白合同”問題（雙方當(dāng)事人就同一工程簽訂兩份或者多份內(nèi)容不同的合同）。律師首先考慮是否需要適用備案合同，經(jīng)確認(rèn)涉案公司有招投標(biāo)行為、不存在先定后招以及提前進(jìn)場(chǎng)施工的情形后，遂決定提起反訴；反訴鑒定后發(fā)現(xiàn)該工程只對(duì)4號(hào)樓招投標(biāo)而3號(hào)樓、5號(hào)樓未予招投標(biāo)。雖然屬于同一個(gè)案件，但最終可能需要按不同的計(jì)價(jià)方式分別對(duì)3號(hào)樓、4號(hào)樓以及5號(hào)樓進(jìn)行結(jié)算。
本案的啟示在于，建設(shè)工程合同到底姓“黑”還是姓”白”，不能直接根據(jù)《建工司法解釋》第21條的規(guī)定一刀切，而應(yīng)區(qū)分不同案件的具體情況認(rèn)定“黑白合同”的效力。“白合同”并不具有當(dāng)然的優(yōu)先于“黑合同”的效力。
一、何為黑？何為白？
黑白合同并非一個(gè)法律上的專業(yè)術(shù)語，并未有法律條文規(guī)定黑白合同及其定義。一般認(rèn)為，黑白合同是指合同當(dāng)事人就同一事項(xiàng)訂立兩份以上的內(nèi)容不相同的合同，一份對(duì)內(nèi)，一份對(duì)外。對(duì)外的一份并不是雙方真實(shí)意思表示，并未實(shí)際履行，稱為“白合同”；對(duì)內(nèi)的一份則是雙方真實(shí)意思表示，用于雙方實(shí)際履行，稱為“黑合同”。
在建設(shè)工程領(lǐng)域，黑白合同問題尤為突出，建設(shè)單位和施工單位往往基于不同的目的訂立多份合同。2003年《全國人大常委會(huì)執(zhí)法檢查組關(guān)于檢查〈中華人民共和國建筑法〉實(shí)施情況的報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告”）中首次提到“黑白合同”，《報(bào)告》指出：“建設(shè)單位與投標(biāo)單位或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)串通，搞虛假招標(biāo)，明招暗定，簽訂‘黑白合同’的問題相當(dāng)突出。所謂‘黑合同’，就是建設(shè)單位在工程招投標(biāo)過程中，除了公開簽訂的合同外，又私下與中標(biāo)單位簽訂合同，強(qiáng)迫中標(biāo)單位墊資帶資承包、壓低工程款等。”
建設(shè)工程領(lǐng)域的黑白合同指建設(shè)單位和施工單位、設(shè)計(jì)單位等就同一工程簽訂的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不同的合同，投標(biāo)人中標(biāo)后在法定期限內(nèi)經(jīng)過建設(shè)行政主管部門備案的合同稱為“白合同”；招標(biāo)人和投標(biāo)人另行訂立的，與“白合同”實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的合同，稱為“黑合同”。其表現(xiàn)形式多種多樣，補(bǔ)充協(xié)議、中標(biāo)人承諾等都可以作為黑白合同的表現(xiàn)形式。
二、為何存在“黑”與“白”
（一）強(qiáng)制備案的行政管理
黑白合同現(xiàn)象的產(chǎn)生源于我國的合同備案制度，各地政府對(duì)于建設(shè)工程施工合同均有備案要求，對(duì)于不進(jìn)行備案的合同，可能將無法領(lǐng)取施工許可證。《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第四十七條第一款確定了建設(shè)工程合同的備案制，該款已于2018年9月28日被住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于修改<房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法>的決定》決定所刪除，但是建設(shè)工程合同的備案制度并未被廢除。根據(jù)《四川省建設(shè)工程合同備案管理辦法》，住房城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門按照職責(zé)權(quán)限，對(duì)當(dāng)事人所訂立建設(shè)工程合同是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范性文件規(guī)定進(jìn)行備案管理。目前對(duì)某些合同仍然要求進(jìn)行備案，政府會(huì)限制某些條款的備案，故發(fā)包單位和承包單位會(huì)簽訂和備案合同實(shí)際條款不一致的協(xié)議。
（二）“跪著簽合同”的行業(yè)背景
建筑市場(chǎng)一直以來都是發(fā)包方主導(dǎo)的市場(chǎng)，建筑行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，發(fā)包方往往會(huì)利用自身的主導(dǎo)地位提出一系列苛刻的條款，限制承包方的權(quán)利。雖然行政管理層面實(shí)行強(qiáng)制備案制度，相關(guān)條款在備案時(shí)會(huì)存在限制（比如墊資條款）,但在“跪著簽合同”的行業(yè)背景下，承包方為了能夠承攬工程，通常都會(huì)同意與發(fā)包方另行簽訂與備案合同不一致的補(bǔ)充協(xié)議。
（三）“先定后招”的行業(yè)慣例
在建設(shè)工程領(lǐng)域“先定后招”、“明招暗定”現(xiàn)象普遍存在，也即發(fā)包方和承包方在正式進(jìn)行招投標(biāo)程序前已經(jīng)進(jìn)行了很大程度的磋商，發(fā)包方已確定承包人為施工單位，在前期已經(jīng)簽訂框架協(xié)議或者在進(jìn)行招投標(biāo)程序之后再按照原來確定的磋商條款簽訂補(bǔ)充協(xié)議，更有甚者在未招投標(biāo)之前，施工單位即已進(jìn)場(chǎng)施工，招投標(biāo)只是雙方完成合同備案的形式。
（四）成本和費(fèi)用的考慮
在建設(shè)工程合同備案中，備案合同的暫定總價(jià)會(huì)影響相關(guān)稅費(fèi)、農(nóng)民工工資保證金以及相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)用，發(fā)包人為了節(jié)約費(fèi)用，往往會(huì)出現(xiàn)兩份合同，一份用于備案，一份實(shí)際履行，用于備案的合同價(jià)格通常低于實(shí)際履行合同價(jià)格。
（五）發(fā)包人的使用習(xí)慣
根據(jù)《四川省建設(shè)工程合同備案管理辦法》第十二條規(guī)定：“使用合同文本的要求：合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)使用住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家工商行政管理總局或省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省工商行政管理局聯(lián)合制定的合同示范文本訂立合同。合同當(dāng)事人如需要，在不違反法律、法規(guī)的前提下可以參照合同示范文本訂立合同。”
用于備案的合同多數(shù)是示范文本，而示范文本不能匹配發(fā)包人的特殊管理需求，通常發(fā)包人都會(huì)有自己的合同體系，備案合同僅用于備案，要求承包人按發(fā)包人的合同體系另行簽訂施工合同。
三、黑白合同的效力
關(guān)于黑白合同的效力問題，實(shí)踐中存在一種誤區(qū)即認(rèn)為根據(jù)建工司法解釋第21條的規(guī)定，白合同有效，黑合同無效。但事實(shí)上，除非存在合同無效的情況下，否則黑白合同不存在效力區(qū)分只是存在二者誰先適用的問題。適用建工司法解釋21條以備案合同為依據(jù)的前提是另行簽訂的合同與備案的合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致。
最高人民法院《全國民事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法辦[2011]442號(hào)）第二十三條提出：“招標(biāo)人和中標(biāo)人另行簽訂的改變工期、工程價(jià)款、工程項(xiàng)目性質(zhì)等中標(biāo)結(jié)果的約定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為變更中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容；中標(biāo)人作出的以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格購買承建房產(chǎn)、無償建設(shè)住房配套設(shè)施、讓利、向建設(shè)方承諾捐款等承諾，亦認(rèn)定為變更中標(biāo)合同的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。建設(shè)工程開工后，發(fā)包方與承包方因設(shè)計(jì)變更、建設(shè)工程規(guī)劃指標(biāo)調(diào)整等原因，通過補(bǔ)充協(xié)議、會(huì)談紀(jì)要、往來函件、簽證等形式變更工期、工程價(jià)款、工程項(xiàng)目性質(zhì)的，不應(yīng)認(rèn)定為變更中標(biāo)合同的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。”
只有對(duì)工期、工程價(jià)款、工程項(xiàng)目性質(zhì)等的改變以及中標(biāo)人以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格購買承建房產(chǎn)、無償建設(shè)住房配套設(shè)施、讓利、向建設(shè)方承諾捐款等承諾才屬于變更中標(biāo)合同的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。此外，因?yàn)樵O(shè)計(jì)變更、建設(shè)工程規(guī)劃指標(biāo)調(diào)整等原因?qū)е鹿こ虄r(jià)款發(fā)生變更的，即便是變更工期、價(jià)款也不屬于變更中標(biāo)合同的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。
四、黑白合同的處理原則
雙方結(jié)算的依據(jù)是“黑”還是“白”，往往是實(shí)踐的爭(zhēng)議焦點(diǎn)?！督üに痉ń忉尅返?1條規(guī)定：“當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的根據(jù)。”該規(guī)定涵蓋面有限、內(nèi)容理解有爭(zhēng)議，關(guān)于建設(shè)工程領(lǐng)域“黑白合同”應(yīng)以哪一份作為結(jié)算依據(jù)，需要深入探討。
（一）強(qiáng)制招投標(biāo)項(xiàng)目
1.“黑合同”簽訂在中標(biāo)前或中標(biāo)前即已進(jìn)場(chǎng)施工
舉個(gè)案例：甲公司與乙公司于 2013年12月簽訂施工合同補(bǔ)充協(xié)議并于2014年1月簽訂了備案合同。補(bǔ)充協(xié)議約定在09清單基礎(chǔ)上下浮8%，而備案合同適用09清單不下浮。后因甲公司拖欠乙公司工程款，乙公司起訴至法院請(qǐng)求判令甲公司支付其欠付的工程價(jià)款。在庭審過程中，雙方對(duì)適用備案合同還是補(bǔ)充協(xié)議發(fā)生爭(zhēng)議，甲公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)按照建工司法解釋適用備案合同約定，乙公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)以雙方實(shí)際履行合同即黑合同做為雙方結(jié)算依據(jù)。
最后法院判決認(rèn)定涉案合同屬于招標(biāo)人在招標(biāo)之前即已確定中標(biāo)人的情形，違法了招投標(biāo)的規(guī)定，備案合同以及補(bǔ)充協(xié)議均無效，故應(yīng)當(dāng)按照雙方實(shí)際履行的補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。
本案即“黑合同”實(shí)際形成于招投標(biāo)之前的情形。對(duì)于必須進(jìn)行招投標(biāo)的工程，發(fā)包人在招投標(biāo)之前已確定承包人。其后，再按照政府部門的要求完善招投標(biāo)手續(xù)。此時(shí)，一方面發(fā)包人與承包人按照談判內(nèi)容簽訂一份建設(shè)工程合同（“黑合同 ”）；另一方面為了應(yīng)付監(jiān)管，通過形式上的招投標(biāo)簽訂一份合同用于備案（“白合同”）。根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第43條的規(guī)定：“在確定中標(biāo)人前，招標(biāo)人不得與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判”。黑白合同均無效，故應(yīng)按雙方實(shí)際履行合同作為工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。
2.“黑合同”簽訂在中標(biāo)后
對(duì)于必須招投標(biāo)的項(xiàng)目，如果招標(biāo)人和投標(biāo)人通過合同招投標(biāo)手續(xù)簽訂中標(biāo)合同并經(jīng)備案后（“白合同”），又另行簽訂一份與中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的合同（“黑合同”）。此時(shí)應(yīng)適用《建工司法解釋》第21條的規(guī)定：“當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的根據(jù)”。此種情況完全符合該司法解釋的規(guī)定，在實(shí)踐中一般不存在爭(zhēng)議。
（二）非強(qiáng)制招投標(biāo)項(xiàng)目
1.經(jīng)過招投標(biāo)程序
舉個(gè)案例：丙公司與丁公司兩個(gè)民營企業(yè)因某項(xiàng)目經(jīng)過招投標(biāo)手續(xù)（該項(xiàng)目非強(qiáng)制招投標(biāo)項(xiàng)目），簽訂了兩份合同《建設(shè)工程施工合同》與《建筑安裝承包合同》。其中，《建設(shè)工程施工合同》是依據(jù)中標(biāo)合同通知書所簽訂且已經(jīng)備案，而《建筑安裝承包合同》改變了中標(biāo)通知書所確定的工程價(jià)款，與中標(biāo)合同的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致。當(dāng)事人發(fā)生爭(zhēng)議后訴至法院，丙公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)以《建設(shè)工程施工合同》為結(jié)算依據(jù)，丁公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)以《建筑安裝承包合同》為結(jié)算依據(jù)。本案經(jīng)歷一審、二審、再審，再審法院山東省高級(jí)人民法院認(rèn)為，不論是自愿招標(biāo)發(fā)包還是強(qiáng)制招標(biāo)發(fā)包的建設(shè)工程，只要按照招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定，通過招投標(biāo)方式簽訂的建設(shè)工程施工合同，就應(yīng)當(dāng)符合法律的規(guī)定，發(fā)包人和承包人應(yīng)當(dāng)根據(jù)中標(biāo)通知書簽訂建設(shè)工程施工合同，不得另行簽訂與中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的合同。最終依然支持以備案合同作為結(jié)算依據(jù)。
對(duì)于非強(qiáng)制招投標(biāo)項(xiàng)目，如果當(dāng)事人自愿選擇根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》進(jìn)行的招投標(biāo)并簽訂合同的，均應(yīng)受該法約束。根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條的規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議”。《建設(shè)工程施工合同司法解釋（二）意見稿》第14條規(guī)定：“發(fā)包人將依法不屬于必須招標(biāo)的工程進(jìn)行招標(biāo)后，與承包人另行訂立的建設(shè)工程施工合同背離備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，當(dāng)事人請(qǐng)求以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款根據(jù)的，人民法院應(yīng)予支持”。
因此，對(duì)于非強(qiáng)制招投標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)過招投標(biāo)簽訂合同，當(dāng)事人之后簽署并實(shí)際履行的建設(shè)工程合同與中標(biāo)且備案的合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以中標(biāo)合同作為工程價(jià)款的結(jié)算依據(jù)。
2.未經(jīng)招投標(biāo)程序，當(dāng)事人自主備案
不是法律、行政法規(guī)規(guī)定必須招投標(biāo)的建設(shè)工程，當(dāng)事人未進(jìn)行招投標(biāo)程序，而是發(fā)包人是直接發(fā)包的，該情形不受《建工司法解釋》第21條的制約，如果發(fā)包人承包人在備案的“白合同”之后簽訂“黑合同”，且“黑合同”不屬于《合同法》規(guī)定的無效情形，一般認(rèn)為該“黑合同”應(yīng)是有效的。在“黑白合同”均有效的情況下，應(yīng)當(dāng)以當(dāng)事人真實(shí)意思表示并實(shí)際履行的合同作為結(jié)算依據(jù)。
《四川省高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干疑難問題的解答》第21條第2款的規(guī)定：“不是法律、行政法規(guī)規(guī)定必須進(jìn)行招標(biāo)的建設(shè)工程，且未進(jìn)行實(shí)質(zhì)意義的招投標(biāo)，當(dāng)事人均明確表示簽訂的中標(biāo)合同僅用于當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門備案，備案的合同與實(shí)際履行的合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)以反映當(dāng)事人真實(shí)意思表示的實(shí)際履行的合同結(jié)算工程價(jià)款”。
五、防范“黑白合同”風(fēng)險(xiǎn)
“黑白合同“問題在建設(shè)工程領(lǐng)域大量存在，一旦雙方發(fā)生糾紛，多份合同如何適用則會(huì)成為爭(zhēng)議焦點(diǎn)，作為施工企業(yè)應(yīng)如何防范黑白合同帶來的風(fēng)險(xiǎn)？
首先，對(duì)于強(qiáng)制招投標(biāo)項(xiàng)目應(yīng)盡量避免在進(jìn)行招投標(biāo)之前提前簽訂施工合同或相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，如果確實(shí)要簽訂，落款時(shí)間也應(yīng)當(dāng)在招投標(biāo)之后。
其次，應(yīng)盡量避免在取得中標(biāo)通知書之前進(jìn)場(chǎng)施工。如需提前進(jìn)場(chǎng)施工，應(yīng)避免在往來函件、監(jiān)理例會(huì)紀(jì)要以及其他書面文件中形成相關(guān)證據(jù)。可在相當(dāng)記錄中表明前期施工內(nèi)容為進(jìn)行三通一平，非履行總包工程合同。此也可避免將來以實(shí)際進(jìn)場(chǎng)時(shí)間計(jì)算工期。
最后，應(yīng)盡量避免在備案的合同之外另行簽訂協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議變更合同價(jià)款。若無法避免上述情況，則備案的計(jì)價(jià)方式盡可能高于雙方另行簽訂的協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議的計(jì)價(jià)方式。
作 者：鐘俊芳 律師
業(yè)務(wù)領(lǐng)域：房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)工程等
作 者：殷文娟
業(yè)務(wù)領(lǐng)域：房地產(chǎn)、公司商務(wù)建設(shè)工程等